Resolución de 8 de enero de 2018, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tr
A destacar las siguientes líneas de actuación de la AEAT en su objetivo de lucha contra la ocultación de ingresos:
Explotación de los datos obtenidos a través del SII, llegando incluso a plantear la utilización de determinados mecanismos para el análisis de patrones de conducta fraudulenta.
Control patrimonial derivado de la recepción de información sobre cuentas financieras por aplicación del proyecto CRS al que ya se han incorporado 49 países con la expectativa de que se unan otros muchos durante el presente ejercicio.
Control en sectores y modelos de negocio en los que los niveles de economía sumergida destacan por una especial percepción social sobre su propia existencia.
Actuaciones encaminadas a la detección del abuso en la interposición de personas jurídicas para canalizar los ingresos que deberían corresponder a personas físicas.
Análisis en los supuestos de operaciones vinculadas.
La investigación en Internet y la obtención de información relacionada con los nuevos modelos de actividad económica, especialmente en comercio electrónico.
Actuaciones encaminadas a la detección de posibles tramas de IVA.
Control y verificación del cumplimiento de las obligaciones formales y materiales del régimen de reestructuración empresarial en el Impuesto sobre Sociedades.
Control sobre grupos fiscales en consolidación fiscal.
Mayor control en el correcto cumplimiento de la legislación sectorial por parte de los contribuyentes incluidos en el régimen de estimación objetiva en el IRPF.
Intensificación de las actuaciones de control de fundaciones y entidades sin ánimo de lucro.
Prevención y control del fraude aduanero, de Impuestos Especiales y Medioambientales
Control de grupos fiscales, en especial para comprobar la compensación de bases imponibles negativas.
